Şirket Kurunca Hangi Vergiler Çıkar? 2026 Güncel Rehber

Şirket Kurunca Ödenecek Vergiler Nelerdir? Hızlı Cevap

Şirket kurunca hangi vergiler ödenir? 2026 güncel rehberde şahıs, limited ve anonim şirketler için gelir vergisi, kurumlar vergisi, KDV, damga vergisi, SGK ve stopaj süreçlerini öğrenin.

Şirket kurunca ödenecek vergiler şirket türüne ve faaliyete göre değişir. Şahıs şirketlerinde temel vergi gelir vergisi, limited ve anonim şirketlerde ise kurumlar vergisidir. Bunun yanında çoğu işletmede KDV, muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, damga vergisi, çalışan varsa SGK primi, iş yeri varsa stopaj, bazı faaliyetlerde ise geçici vergi ve ek bildirim yükümlülükleri ortaya çıkar. 2026 yılında genel kurumlar vergisi oranı %25’tir; finans sektörü gibi bazı kurumlarda %30 oranı uygulanır. Şahıs şirketlerinde gelir vergisi %15’ten başlar ve kazanca göre %40’a kadar çıkar.

Yeni şirket kuranların en çok karıştırdığı konu şudur: Şirket kurulduğu anda her vergi hemen çıkmaz. Vergiler; satış yapmaya, kâr elde etmeye, beyanname vermeye, çalışan çalıştırmaya, kira ödemeye veya belge düzenine göre doğar. Ancak hiç işlem yapılmasa bile bazı dönemlerde verilen beyannameler nedeniyle beyanname damga vergisi çıkabilir. 2026 yılında KDV beyannamesi damga vergisi 791,00 TL’dir.

Şirket Kurunca Vergi Hemen Başlar mı?

Şirket kurulduktan sonra vergi mükellefiyeti başlar; ancak bu, her ay mutlaka yüksek vergi ödeneceği anlamına gelmez. Verginin çıkıp çıkmaması yapılan işleme, kesilen faturaya, oluşan kâra, çalışan olup olmamasına ve verilen beyannamelere bağlıdır.

Örneğin yeni kurulan bir şahıs şirketi hiç satış yapmadıysa gelir vergisi çıkmayabilir. Ancak KDV mükellefiyeti varsa KDV beyannamesi verilmesi gerekebilir ve bu beyannameye bağlı damga vergisi oluşabilir. Limited veya anonim şirketlerde de kurum kazancı oluşmadıkça kurumlar vergisi çıkmaz; fakat beyanname ve damga vergisi gibi yükümlülükler devam edebilir. GİB’in 2026 vergi takvimi, beyannamelerin dönemsel olarak beyan ve ödeme sürelerine tabi olduğunu göstermektedir.

Şirket Türüne Göre Çıkan Temel Vergiler

Şirket kurunca çıkan vergileri doğru anlamak için önce şirket türünü ayırmak gerekir. Çünkü şahıs şirketi ile limited veya anonim şirketin vergilendirme sistemi aynı değildir.

2026 gelir vergisi tarifesine göre ücret dışı gelirlerde ilk dilim 190.000 TL’ye kadar %15, sonraki dilimler ise %20, %27, %35 ve %40 şeklinde ilerler. Bu yapı özellikle şahıs şirketleri için önemlidir.

Şahıs Şirketi Kurunca Hangi Vergiler Çıkar?

Şahıs şirketi kurunca en temel vergi gelir vergisidir. Şahıs şirketinde şirket sahibi ile işletme aynı mükellef yapısında değerlendirilir. Yıl içinde elde edilen kazanç, gelir vergisi tarifesine göre vergilendirilir.

2026 yılı gelir vergisi tarifesinde ücret dışı gelirler için oranlar %15’ten başlar ve kazanç arttıkça %40’a kadar çıkar. İlk dilim 190.000 TL’ye kadar %15’tir. 400.000 TL’ye kadar olan ikinci dilimde aşan kısım %20, daha üst kazançlarda ise %27, %35 ve %40 oranları uygulanır.

Şahıs şirketinde ayrıca faaliyet durumuna göre KDV, stopaj, muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, geçici vergi ve damga vergisi gibi yükümlülükler de ortaya çıkabilir. Eğer çalışan yoksa SGK işveren primi olmaz. Eğer iş yeri kira ise kira stopajı gündeme gelebilir. Eğer hiç satış yoksa gelir vergisi çıkmayabilir; fakat beyanname verilmesi gereken dönemlerde damga vergisi çıkabilir.

Limited Şirket Kurunca Hangi Vergiler Çıkar?

Limited şirketlerde temel vergi kurumlar vergisidir. Şirketin elde ettiği safi kurum kazancı üzerinden kurumlar vergisi hesaplanır. 2026 yılı itibarıyla genel kurumlar vergisi oranı %25’tir. Bankalar, finansal kuruluşlar, sigorta ve benzeri bazı kurumlar için %30 oranı uygulanır.

Limited şirketlerde ayrıca KDV, muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, damga vergisi, çalışan varsa SGK primi, iş yeri kira ise stopaj, kâr dağıtımı yapılırsa kâr payı stopajı gibi yükümlülükler doğabilir.

Burada önemli ayrım şudur: Limited şirket kâr etmezse kurumlar vergisi çıkmayabilir. Ancak KDV beyannamesi, muhtasar beyanname veya diğer bildirimlere bağlı damga vergileri yine oluşabilir. 2026 yılında kurumlar vergisi beyannamesi damga vergisi 1.605,80 TL’dir.

Anonim Şirket Kurunca Hangi Vergiler Çıkar?

Anonim şirketlerde de limited şirkette olduğu gibi temel vergi kurumlar vergisidir. Genel kurumlar vergisi oranı 2026 yılı için %25’tir. Bazı finansal kurumlarda oran %30 olarak uygulanır.

Anonim şirketler için KDV, muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, çalışan varsa SGK primleri, damga vergisi, kira stopajı ve kâr dağıtımı yapılırsa kâr payı stopajı gibi yükümlülükler doğabilir. Anonim şirketlerde ayrıca sermaye, yönetim kurulu, genel kurul ve ticari defter süreçleri daha kurumsal ilerlediği için muhasebe takibinin düzenli yapılması gerekir.

KDV: Şirketlerin En Çok Karşılaştığı Vergi

Katma Değer Vergisi, şirketlerin en sık karşılaştığı vergilerden biridir. Satılan mal veya hizmetin türüne göre KDV oranı değişebilir. Türkiye’de 2026 itibarıyla genel uygulamada %1, %10 ve %20 KDV oranları kullanılmaktadır. Hangi oranın uygulanacağı satılan ürün veya hizmetin niteliğine göre belirlenir.

KDV’de dikkat edilmesi gereken konu şudur: KDV aslında işletmenin kendi kazancı değildir. İşletme, satışta hesapladığı KDV’den alışlarda ödediği KDV’yi indirir; aradaki fark pozitifse ödeme çıkar. Eğer indirilecek KDV daha yüksekse devreden KDV oluşabilir.

Yeni şirketlerde en sık yaşanan hata, faturadaki KDV’nin işletmenin parası gibi düşünülmesidir. Oysa KDV, doğru takip edilmesi gereken dönemsel bir vergi yükümlülüğüdür.

Muhtasar ve Prim Hizmet Beyannamesi

Muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, işverenlerin ve stopaj sorumluluğu bulunan mükelleflerin karşılaşabileceği önemli beyannamelerden biridir. Çalışan varsa ücretlerden kesilen gelir vergisi stopajı ve SGK bildirimleri bu sistem üzerinden takip edilir.

Çalışan çalıştıran şirketlerde ücret, SGK primi, gelir vergisi stopajı ve damga vergisi gibi bordro kaynaklı yükümlülükler doğar. Bu nedenle şirket kurduktan sonra personel alınacaksa sadece maaş maliyeti değil, işveren SGK primi ve vergi yükleri de planlanmalıdır. GİB vergi takvimi, muhtasar ve prim hizmet beyannamesinin dönemsel beyan ve ödeme yapısına tabi olduğunu gösterir.

Damga Vergisi: İşlem Olmasa Bile Çıkabilen Vergi

Şirket kuranların en çok şaşırdığı vergi türlerinden biri damga vergisidir. Çünkü damga vergisi her zaman satış veya kâr üzerinden çıkmaz. Bazı belgeler ve beyannameler için sabit tutarlı damga vergisi oluşur.

2026 yılı için bazı beyanname damga vergisi tutarları şöyledir:

Bu tutarlar Gelir İdaresi Başkanlığı’nın 2026 yılı beyanname damga vergisi tablosunda yer almaktadır.

Bu nedenle “hiç satış yapmadım ama vergi çıktı” denildiğinde, çoğu zaman çıkan tutar KDV veya gelir vergisi değil, beyanname damga vergisidir.

Geçici Vergi Nedir?

Geçici vergi, gelir veya kurumlar vergisinin yıl içinde belirli dönemlerde peşin olarak ödenmesini sağlayan sistemdir. Şahıs şirketlerinde gelir vergisine, limited ve anonim şirketlerde kurumlar vergisine bağlı olarak gündeme gelir.

Şirket kâr ediyorsa geçici vergi doğabilir. Yıl sonunda hesaplanan nihai gelir veya kurumlar vergisinden yıl içinde ödenen geçici vergiler mahsup edilir. Bu nedenle geçici vergi ayrı bir nihai vergi gibi değil, yıl sonu vergisine mahsuben ödenen dönemsel vergi gibi düşünülmelidir.

Kira Stopajı Ne Zaman Çıkar?

Şirket iş yerini kiraladıysa ve kira ödemesi stopaja tabi bir ödemeyse kira stopajı gündeme gelebilir. Özellikle şahıs şirketleri, limited şirketler ve anonim şirketler iş yeri kiraladıklarında bu konuyu mali müşavirleriyle netleştirmelidir.

Kira stopajı, kira ödemesi yapan tarafın belirli şartlarda vergi kesintisi yapıp devlete ödemesi mantığına dayanır. Bu nedenle şirket kurmadan önce adres seçimi de vergi planlaması açısından önemlidir. Sanal ofis, fiziki ofis veya home office seçeneklerinde vergi ve belge düzeni farklı sonuçlar doğurabilir.

Çalışan Alınca Hangi Vergiler ve Primler Çıkar?

Şirket çalışan istihdam ettiğinde yalnızca maaş ödemez. İşverenin ayrıca SGK primi, işsizlik sigortası primi, gelir vergisi stopajı ve damga vergisi gibi yükümlülükleri de olur. Bu nedenle bir personelin şirkete maliyeti, net maaştan daha yüksektir.

Çalışan alınmadan önce SGK işe giriş bildirimi, bordro sistemi, teşvik uygunluğu ve meslek kodu gibi konular doğru planlanmalıdır. SGK teşviklerinden yararlanma imkânı varsa, işveren maliyeti düşebilir. Bu nedenle personel alımı yapılmadan önce teşvik kontrolü yapılması önemlidir.

Şirket Kâr Etmezse Vergi Öder mi?

Bu sorunun cevabı verginin türüne göre değişir. Şirket kâr etmezse gelir vergisi veya kurumlar vergisi çıkmayabilir. Ancak bu, hiçbir ödeme olmayacağı anlamına gelmez.

Kâr olmasa bile şu ödemeler oluşabilir:

• Beyanname damga vergisi
• KDV beyannamesine bağlı damga vergisi
• Çalışan varsa SGK ve bordro yükümlülükleri
• Kira varsa stopaj
• Sözleşme varsa damga vergisi
• Muhasebe ve beyanname süreçlerinden kaynaklı düzenli giderler

Bu yüzden yeni girişimcilerin “satış yapmadım, hiçbir ödeme çıkmaz” düşüncesi her zaman doğru değildir.

ŞİRKETX ile Şirket Kurarken Vergi Süreci Neden Daha Kolay Yönetilir?

Şirket kurmak yalnızca vergi levhası almakla bitmez. Asıl önemli olan, şirket kurulduktan sonra hangi vergilerin ne zaman çıkacağını bilmektir. ŞİRKETX, şirket kuruluş danışmanlığını ücretsiz sunarak girişimcilerin bu süreci daha anlaşılır şekilde yönetmesine yardımcı olur.

ŞİRKETX ile şirket kuran girişimciler, şirket türü seçimi, kuruluş süreci, vergi başlangıcı, beyanname dönemleri ve kuruluş sonrası temel yükümlülükler konusunda daha kontrollü ilerleyebilir. Özellikle ilk kez şirket kuranlar için bu destek, gereksiz masraf ve gecikme riskini azaltır.

Şirket Kurunca En Çok Sorulan Sorular

Şirket kurunca hemen vergi ödenir mi?

Her zaman hayır. Şirket kurulduktan sonra vergi mükellefiyeti başlar; ancak gelir vergisi veya kurumlar vergisi için genellikle kazanç oluşması gerekir. Buna karşılık beyanname verilmesi gereken dönemlerde damga vergisi çıkabilir.

Şahıs şirketi kurunca hangi vergiler ödenir?

Şahıs şirketlerinde temel vergi gelir vergisidir. Bunun yanında KDV, damga vergisi, geçici vergi, kira stopajı ve çalışan varsa SGK ile bordro yükümlülükleri doğabilir. 2026 gelir vergisi tarifesi %15’ten başlayıp %40’a kadar çıkar.

Limited şirket kurunca hangi vergiler çıkar?

Limited şirketlerde temel vergi kurumlar vergisidir. Genel oran 2026 yılı için %25’tir. Ayrıca KDV, muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, damga vergisi, stopaj ve çalışan varsa SGK yükümlülükleri olabilir.

Anonim şirket kurunca hangi vergiler çıkar?

Anonim şirketlerde de temel vergi kurumlar vergisidir. Genel oran %25’tir. Bunun yanında KDV, muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, damga vergisi, SGK primi, stopaj ve kâr dağıtımına bağlı vergiler gündeme gelebilir.

Hiç işlem yapılmasa bile vergi çıkar mı?

Evet, çıkabilir. Özellikle beyanname verilmesi gereken dönemlerde beyanname damga vergisi oluşabilir. 2026 yılında KDV beyannamesi damga vergisi 791,00 TL’dir.

Şirket kâr etmezse kurumlar vergisi ödenir mi?

Limited ve anonim şirketlerde kurumlar vergisi kâr üzerinden hesaplanır. Şirketin vergilendirilebilir kazancı yoksa kurumlar vergisi çıkmayabilir. Ancak beyanname damga vergisi, SGK, stopaj veya diğer yükümlülükler yine oluşabilir.

KDV her ay ödenir mi?

KDV ödeme durumu satış ve alışlara göre değişir. Satışlardan hesaplanan KDV, alışlarda ödenen indirilecek KDV’den fazlaysa ödeme çıkar. Aksi durumda devreden KDV oluşabilir. Beyanname verilmesi halinde damga vergisi ayrıca tahakkuk edebilir.

Sonuç

Şirket kurunca çıkan vergiler tek bir kalemden oluşmaz. Şahıs şirketlerinde gelir vergisi, limited ve anonim şirketlerde kurumlar vergisi temel vergidir. Bunun yanında KDV, damga vergisi, muhtasar ve prim hizmet beyannamesi, SGK primleri, kira stopajı ve geçici vergi gibi yükümlülükler şirketin faaliyet durumuna göre ortaya çıkar.

2026 yılı için genel kurumlar vergisi oranı %25, şahıs şirketlerinde gelir vergisi oranı ise %15 ile %40 arasındadır. KDV beyannamesi damga vergisi 791,00 TL, kurumlar vergisi beyannamesi damga vergisi ise 1.605,80 TL’dir. Bu nedenle şirket kurmadan önce yalnızca kuruluş maliyetini değil, kuruluş sonrası düzenli vergi yükümlülüklerini de planlamak gerekir.

ŞİRKETX’in ücretsiz şirket kuruluş danışmanlığı modeli, girişimcilerin şirket türünü doğru seçmesine ve kuruluş sonrası vergi süreçlerini daha bilinçli yönetmesine yardımcı olur.